De hiervoor toegelichte afwijkingen per programma boven de € 100.000 zijn in onderstaande tabel samengevat. Een “+” is een voordeel, een “-“ is een nadeel.
Samenvatting analyse saldo (bedragen x € 1.000) | Bedrag lasten | Bedrag baten |
|---|---|---|
Vertraging uitvoering schelpenpaden | 127 | |
Wegen: vergoeding degeneratiekosten | 133 | |
Hogere lasten gladheidsbestrijding en bewegwijzering | -110 | |
Vertraging uitvoering onderhoud civiele kunstwerken | 164 | |
Voordeel kosten vegen | 116 | |
Hogere lasten openbare verlichting | -162 | |
Hogere baten SPUK en subidies | 74 | |
Lagere lasten en hogere baten afwatering door Wetterskip | 273 | 123 |
Hogere grondverkoop industrieterreinen | -280 | 280 |
Vertraging uitvoering Dijk van een Wijf | 147 | -147 |
Lagere toeristenbelasting | -60 | |
Hogere lasten gymzalen | -100 | |
Lagere lasten leerlingenvervoer | 80 | |
Lagere sport- en cultuursubsidies en hogere subsidie provincie | 150 | 31 |
Lagere lasten diverse sportaccommodaties en hogere baten verhuur | 107 | 25 |
Hogere lasten sportvelden | -159 | |
Lagere bate Spuk Sport | -105 | |
Hogere lasten openbaar groen | -100 | |
Lagere lasten speeltuinen | 100 | |
Lagere lasten en baten recreatiepark Bloemketerp | 146 | -94 |
Hogere lasten opvang Oekraïeners | -250 | |
Vrijval diverse budgetten sociaal domein | 361 | |
Hogere lasten uitkeringen | -190 | |
Kosten BTW verrekening | -500 | |
Hogere lasten bewindvoering | -120 | |
Lagere lasten huishoudelijke hulp | 155 | |
Lagere lasten begeleiding (WMO) | 208 | |
Hogere lasten jeugdhulp ambulant lokaal | -223 | |
Lagere lasten jeugdhulp ambulant regionaal | 486 | |
Hogere lasten SDF | -227 | |
Hogere lasten jeugdhulp verblijf regionaal/hoogspec | -142 | |
Lagere lasten jeugdhulp verblijf regionaal/regionale inkoop | 228 | |
Lagere lasten jeugdhulp verblijf regionaal/wonen | 146 |
Samenvatting analyse saldo | Bedrag lasten | Bedrag baten |
|---|---|---|
Hogere baten Beschermd Wonen | 509 | |
Hogere lasten jeugdbescherming en -reclassering | -86 | |
Hogere baten rioolheffing | 103 | |
Hogere lasten riolen en rioolgemalen | -173 | |
Hogere lasten afvalinzameling | -119 | |
Hogere baten bijdrage voor zwerfafval | 118 | |
Hogere lasten/baten Gebiedsontwikkeling Franeker-Harlingen | -288 | 266 |
Lagere lasten/batem projecten Stads&dorpsvernieuwing | 1.570 | -1.072 |
Hogere lasten/baten woningsverbetering duurzaamheid | -1.269 | 1.252 |
Hogere baten omgevingsvergunningen | 178 | |
Lagere lasten sloop zwembad (wordt 2026) | 213 | |
Verkoop gebouwen/afboeken boekwaarde | -136 | 382 |
Lagere personele kosten | 470 | 556 |
Lagere lasten programma Dienstverlening | 178 | |
Hogere bespaarde rente | 325 | |
Hogere parkeerbelasting | 78 | |
Hogere ontvangst gemeentefonds | 1.047 | |
Overige afwijkingen niet nader verklaard gesaldeerd | -143 | |
Totaal analyse | 973 | 3.677 |
Saldo jaarrekening | 4.650 |
De geconstateerde overschrijdingen per programma staan in onderstaande tabel.
In hoeverre de financiële afwijkingen leiden tot opname in de rechtmatigheidsverantwoording hangt af van overweging zoals:
- er is wel/niet tijdig een voorstel ingediend om de begroting te wijzigen;
- de overschrijding past wel/niet binnen het door de raad geaccordeerde beleid;
- er is compensatie via direct te relateren bedragen;
- er is sprake van een open-einde-regeling;
- de gemeenteraad is wel geïnformeerd, maar er is geen begrotingswijziging vastgesteld.
Het college is van mening dat de overschrijdingen nagenoeg geheel passen binnen het beleid van de Gemeente Waadhoeke, zoals vastgesteld door de Raad.
Deze bedragen zijn opgenomen in de kolom acceptabel.
Bedragen x € 1.000 | |||
Programma | Over- | Acceptabel | Toelichting |
1 Bestuur en Ondersteuning | -56 | -56 | De overschrijding komt door hogere kosten Regio Deal en hogere afdrachten leges burgerzaken. Hier staan hogere baten tegenover. |
8 Volksgezondheid en Milieu | -388 | -388 | De overschrijding wordt veroorzaakt door hogere lasten uitbesteed werk bij riolering en afvalinzameling. |
9 VHROSV | -38 | -38 | De overschrijding wordt veroorzaakt door de kosten voor het project Gebiedsontwikkeling Franeker-Harlingen, dat toch nog eind 2025 is afgewikkeld in plaats van in 2026. Er staan hogere baten tegenover. |
Totaal | -482 | -482 | |
In onderstaande tabel zijn de overschrijding van investeringskredieten weergegeven:
Bedragen x € 1.000 | |||
Investeringskrediet | Over-schrijding | Acceptabel | Toelichting |
Recreatiewoningen Bloemketerp | -5 | -5 | De overschrijding van afgerond € 5.000 is veroorzaakt door de afronding van het krediet op € 1,6 miljoen. |
Herinrichting parkeerterrein Ockingahiem | -62 | -62 | Lopende het project is een aantal aanpassingen aan het plan gedaan, zoals het laten staan van de scheidingsmuur van het gebouw en het meenemen van de passage, waardoor extra werkzaamheden moesten worden verricht. De vertraging in de uitvoering als gevolg van rioolwerkzaamheden heeft ook tot hogere kosten geleid. |
Lift en mindervalidentoilet stadhuis Franeker | -18 | -18 | De electrotechnische werkzaamheden zijn duurder uitgevallen in verband met het gedateerde stroomnet van het oude stadhuis. |
Vervanging cirkelmaaiers | -3 | -3 | Er is sprake geweest van kostprijsverhogende btw, die niet geheel in de raming was verdisconteerd. |
Totaal | -88 | -88 | |